Нужно ли платить налог с продажи авто?

Нужно ли платить налог с продажи авто? Автострахование

Транспортное средство относится к движимому имуществу граждан, продавая которое, они получают прибыль. Согласно действующему законодательству это такой же доход, как зарплата или сумма, вырученная при сдаче в аренду жилья.

Поэтому, как и все вышеперечисленные ситуации, продажа авто облагается налогом на доход физического лица (НДФЛ). Для граждан РФ он составляет 13% от общей суммы. Подробно порядок его расчета и оплаты описывается в статье 228 Налогового кодекса Российской Федерации.

Налог для физических лиц с продажи авто

На практике далеко не всегда придется отдавать государству все 13% со сделки. Сумму налога можно значительно уменьшить, а то и вовсе свести к нулю, учитывая такие нюансы ситуации продажи авто:

  • продолжительность владения ТС;
  • вид сделки при передаче машины новому собственнику.

Каким образом эти детали могут повлиять на итоговую сумму налога?

В зависимости от периода владения автомобилем

Законом предусмотрено понятие минимального срока владения имуществом. Продажа именно в этот период потребует подачи декларации и уплаты налога с дохода физического лица.

На практике это означает следующее:

  • при продаже гражданином совсем нового авто или при условии владения им менее трех лет, придется оплатить налог в размере 13% от вырученной суммы;
  • при продаже машины, собственником которой человек является уже более трех лет, отчитываться о доходе перед государством и платить НДФЛ не придется.

Срок владения отсчитывается с даты заключения договора о покупке. Например, гражданин приобрел машину в мае 2015 году. Если он будет ее продавать в 2017, ему придется уплатить налог. А вот принимая решение о ее продаже после мая 2018 года от такой обязанности он будет уже освобожден.

В зависимости от формата сделки продажи машины

Передача прав собственности на основе договора купли-продажи облагается НДФЛ. Но получение ТС по договору дарения или по наследованию позволяет избежать уплаты налога бывшим владельцам. Здесь также придется учесть некоторые нюансы.

Форма сделкиСтепень родства сторонНалог для бывшего владельца (дарителя)Налог для нового хозяина (получателя)
ДарственнаяБлизкие родственники, а именно:
  • супруги;
  • дети;
  • родители;
  • бабушки и дедушки;
  • внуки;
  • сестры и братья (включая сводных).
ОтсутствуетОтсутствует
ДарственнаяДругие родственники, не из круга близкихОтсутствуетНалог рассчитывается, как традиционный НДФЛ в размере 13% от рыночной цены ТС на момент дарения
Завещание о наследованииНе играет ролиОтсутствуетОтсутствует

5 простых шагов для переоформления автомобиля.

Налог при продаже машины по системе Trade-In

Многие ошибочно полагают, что сделки такого рода с автосалонами не требуют заполнения декларации НДФЛ и уплаты налога. На самом деле, здесь, как и при продаже машины другому собственнику, действует норма учета периода владения транспортом. При продаже автомобиля, который находился в собственности гражданина менее трех лет, необходимо заполнить декларацию и уплатить налог по стандартной для дохода физических лиц схеме.

Как не платить или существенно уменьшить налог?

Если нет времени ждать истечения трех лет владения автомобилем или оформить сделку в качестве дарения, можно использовать другие способы уменьшить НДФЛ или вовсе избежать его уплаты:

  1. Продажа по цене, меньше уплаченной при покупке. Например, в 2018 году гражданин приобрел машину за 450 000, а в 2019 продает ее за 430 000. Несмотря на то, что срок минимального владения не истек, налог можно не платить. Ведь по факту доход человек не получил.
  2. Использование права на налоговый вычет 250 000 рублей. Во-первых, его можно применить к ситуации, когда стоимость авто ниже этой суммы. Тогда НДФЛ удастся вовсе избежать. Во-вторых, использовать такое право можно, когда не сохранились документы купли-продажи. В этом случае из суммы от продажи вычитается 250 000, а 13% рассчитывается от оставшейся части, что помогает существенно уменьшить размер налога.

Важно учесть, что эти способы подходят только резидентам страны.

Для нерезидентов РФ налог на продажу авто рассчитывается по-своему, составляет сумму на порядок больше (30%).

Также следует понимать, что использование данных способов не освобождает от оформления документов отчетности перед государством. Все равно потребуется обязательно подать декларацию 3-НДФЛ, если речь идет о продаже авто, которым владели менее трех лет.

Налог с продажи авто юридическим лицом

Алгоритм расчета налога для юрлиц с продажи ТС зависит от того, по какой системе налогообложения они работают. Рассмотрим ситуации при использовании самых распространенных из них:

  1. ОСН (общая система налогообложения). Налог оплачивается в том случае, если сумма от продажи больше той, которая была затрачена на покупку ТС. Он составит 20% от разницы между этими сделками, если они происходили в течение одного расчетного периода. Причем сумму для расчета можно уменьшить, указав разницу в тратах на покупку и доходе от продажи. В ситуации, когда продажа производится уже в следующем периоде, этот процент также можно уменьшить, применяя данные о других расходах компании. Также юридическое лицо на ОСН должно платить 18% НДС с полученного при продаже авто дохода.
  2. УСН (упрощенная система налогообложения). Здесь учитывается конкретная форма УСН: «доходы» или же «доходы минус расходы». В первом случае необходимо заплатить 6% от суммы с продажи (независимо от налогового периода и затрат на приобретение ТС). При второй схеме УСН оплачивается 15%, но от разницы между расходами на приобретение и доходами от продажи (в том случае, когда они, как при ОСН, происходили в один расчетный период). Если продажа транспорта реализовывалась уже в другой период, при оплате налога можно уменьшить сумму для вычета 15% за счет других расходов компании в это время.

Расчет налога при продаже грузового транспорта

Ситуация полностью зависит от того, кто является владельцем ТС. Каждая рассматривается отдельно. Для физических лиц действует режим расчета традиционного НДФЛ с учетом всех индивидуальных обстоятельств, упомянутых выше.

Юридическое лицо также должно оплатить налог, ориентируясь на особенности системы налогообложения, по которой работает. Не забывая также о правилах расчета при покупке и продаже в один расчетный период или же в разные.

Инструкция, как быстро снять авто с учета.

Как и где платить налог с продажи авто?

Расчет и заполнение отчетности в виде декларации 3-НДФЛ производится физическими лицами самостоятельно. Провести их необходимо до ближайшего по календарю 30 апреля.

Налог с доходов за продажу авто (если он полагается согласно особенностям ситуации) должен быть уплачен до пятнадцатого июля следующего года. Оформить данные и перевести деньги можно, лично посетив отделение ФНС или с помощью виртуального личного кабинета плательщика налогов ФЛ.

Расчет и формирование отчетности о продаже машины юрлицом не требует отдельного пакета документов. Информация вместе с остальными данными о деятельности компании подается согласно графику расчетных периодов.

При отказе от уплаты налога за продажу авто или ее несвоевременном проведении насчитывается пеня за каждый день просрочки и штраф в размере 20% от полагающегося налога.

Часто задаваемые вопросы

Надо ли платить налог с продажи авто?
В каких случаях не платится налог с продажи авто?
От и до какой суммы не надо платить налог с продажи авто?
Оцените автора
( Пока оценок нет )
Спутник по страховым компаниям в России
Добавить комментарий

Надо ли платить налог с продажи авто?
Да, согласно действующему законодательству он требует заполнения декларации по форме 3-НДФЛ. В ряде случаев, описанных в статье, он может не применяться или его размер может быть существенно уменьшен.
В каких случаях не платится налог с продажи авто?
Когда срок владения ТС составляет больше трех лет. Если этот период будет меньше, избежать налога можно только в том случае, если документально доказано, что приобретался транспорт за сумму размером больше, чем доход от продажи. Также НДФЛ не насчитывается при получении авто в дар от близких родственников или по наследству.
От и до какой суммы не надо платить налог с продажи авто?
При продаже по стоимости ниже 250 000 рублей используется право налогового вычета, сумма не облагается НДФЛ. Также в ситуации, когда с продажи было получено меньше средств, чем при покупке машины, налог можно не платить.